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重庆市万州区审计局关于2022年度区级预算执行和

其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

一、基本情况

今年8月，区第六届人大常委会第十次会议听取和审议了区政府《关于2022年度区级预算执行和其他财政收支审计工作的报告》，并对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府对此高度重视，区长多次对审计整改工作作出批示，常务副区长和相关分管区领导多次召开专题会议进行安排部署，高位推动审计整改逐条逐项落实。先后制定完善《中共重庆市万州区委审计委员会关于进一步加强审计整改工作的意见》《万州区审计整改约谈办法》《万州区审计问题清单工作方案》等制度机制，印发《关于2019—2022年审计查出问题整改落实情况的通报》《关于做好市级审计问题整改销号工作的通知》等文件，联合区人大常委会预算工委、区纪委监委机关、区委组织部等部门开展审计整改现场跟踪检查4次，有力有序推进审计整改各项工作，确保审计整改落到实处、取得实效。各乡镇（街道）、区政府各部门、有关单位切实履行审计整改主体责任，积极采纳审计意见建议，准确把握审计整改要求，及时制定审计整改工作方案和措施，扎实推进审计问题整改取得较好成效。

二、审计查出问题整改落实情况

2022年度区级预算执行和其他财政收支审计共揭示问题156个，查出问题金额154150万元，移送处理处罚责任单位或人员20件次。目前，已完成问题整改销号144个，有序推进“分阶段或持续整改”类问题10个，逾期未完成整改问题2个（分别是“2851名学生未申报享受在校求职创业补贴228.08万元”“隐瞒实习收入733.90万元”2项问题）；移送处理处罚责任单位或人员中，主管部门已处理13件、尚在调查核实1件，纪检监察部门已处理2件、尚在调查核实4件；促进区政府、区级有关部门和乡镇（街道）修订完善各类制度38项，收回、上交或清退资金5953万元，核减工程结算价款3439万元，调整重新安排资金、加快工程进度等整改63988万元。

（一）财政管理审计查出问题整改情况

1．政府债券管理方面。审计揭示了1个单位超项目进度拨付债券资金5.6亿元；2.5亿元专项债券资金闲置在项目单位1年以上未使用等2项问题。目前，已督促超进度拨付债券资金的4个项目形成实物工作量22987万元，其中三峡医学中心项目债券资金已全部使用，铁峰山国家森林公园生态搬迁项目新增债券资金支出532.7万元。

2．转移支付分配使用方面。审计揭示了3项转移支付资金957万元未及时分配；4个投资项目共9017万元下达资金使用不及时等2项问题。目前，3项转移支付957万元已分配落实到具体项目并实际实施；4个项目资金使用不及时已完成600万元实体工程正办理结算，另签订施工合同3458万元，新增支出工程款569万元。

3．预算绩效管理方面。审计揭示了8个单位绩效指标编制不符合要求；3个重点专项的运行监控绩效监督不到位；36个重点专项绩效目标未报送区人民代表大会审查等3项问题。目前，区财政局已印发《关于开展2023年预算绩效运行监控的通知》，明确规范设置绩效指标数量、权重，强化绩效运行监控和部门绩效目标审核，将2023年重点专项绩效目标及时报区人民代表大会审查，其中区住房城乡建委污泥运输处置重点项目绩效目标已在区政府网站公开。

（二）部门预算执行审计查出问题整改情况

1．违反预算管理规定。审计揭示了应收未收、应缴未缴非税收入260万元；少登记房屋资产1515平方米；419万元结余资金未及时上缴；提前拨付或违规划转预算资金1889万元；闲置资金287万元等5项问题。目前，2个单位应缴未缴非税收入260万元已追收追缴，并举一反三自查自纠追收其他非税收入21万元；3个单位上缴结余资金83万元，1个单位收回资金指标100万元；收回闲置资金的指标52万元，调整闲置资金45万元到其它项目使用；2个单位补充登记入账房屋资产1515平方米。

2．利用国有资产或行业资源违规操作。审计揭示了2个单位出借或垫付资金881万元存在损失风险；无预算实施的投资项目形成资金缺口1140万元；公款私存14万元，将非税收入存放账外401万元；利用协会摊派转嫁支出67万元，职工兼职领取交通补助14万元等4项问题。目前，龙驹镇已组建专班对垫资资金通过司法追偿并抵扣债务人工程款70万元，水产研究所对损失申请资产报废处置及核销；龙驹镇申报区政府将项目资金缺口纳入后续年度计划；水产研究所对资产进行清理并建立现金定期清点制度，优化完善经营收支管理和采购制度；区土肥与农业生态保护站调整改选学会协会，清理职工任职学会协会，并清退超额交通补贴1.5万元。

（三）重大政策、重大项目和重点民生资金审计查出问题整改情况

1．重大政策落实审计

一是成渝地区双城经济圈政策落实。审计重点抽查了3个市级重点项目和8个对口协同帮扶项目，揭示了项目建设推进滞后、项目管理不到位、政策落实不达标等3个方面共8项突出问题。目前，针对3个推进滞后项目，万达直线高速公路项目万州5个标段已全部投入建设并超额完成年度投资73400万元、两江智慧文化产业馆项目已建成投入使用、国本中学初中部综合楼及礼嘉广场项目已申请法院对施工单位违约行为进行司法裁决并计划重新招标施工；针对4个管理不到位项目，目前新田港二期EPC项目已取得概算批复、长滩镇油茶产业项目已规范合同及财务管理、太白社区医院已改造X射线诊疗室将闲置设备安装投入使用、已调整两江新区进口商品分销中心为高笋塘商圈进口商品展示展销中心并试营业；“无废城市”创建已调整实施方案并积极推进建设，现有4个矿山进入市级绿色矿山名录。

二是优化营商环境政策落实。审计揭示了营造公平竞争政策措施落实不到位、激发市场主体活力和涉企服务政策措施落实有差距等2个方面共7项突出问题。目前，针对4个项目未对中小企业预留采购份额、20个政府采购项目未及时签订采购合同等具体问题，区财政局已组织开展2022年度全区政府采购项目检查和预留中小企业份额专题培训，要求及时签订采购合同并支付预付款，其中万州区中心城区公交场站专项规划项目已签订合同并上传政府采购网。针对政府采购项目未及时支付合同款、融资担保企业未充分发挥融资担保作用、“全渝通办”政务服务事项应发布未发布等具体问题，已推动区民政局支付社会救助信息项目预付款101万元，万州中学报告厅音视频系统采购项目70万元经协商暂缓支付；万州融资担保公司下调支小支农担保费率至2.5%，2023年进一步下调至2.07%，正争取合作银行新增授信额度开展小微企业“首户贷”担保，“信易贷·渝惠融”平台注册已达1547家，注册率上升到4.19%；发布“全渝通办”政务服务事项129项，完成“一照多址”登记2企业家，实现零的突破。

2．重大项目审计

一是公共投资项目审计。重点审计了万州区殡仪馆迁建项目等4个政府投资项目的竣工结（决）算，审计总金额为8.5亿元，揭示了多计投资、损失浪费、未严格按图施工、投资管控不力等4个方面共22项问题。目前，已推进相关单位对3个项目调减结算价款2972万元，1个项目清退结算价款18万元，4个项目调整待摊投资2049万元；对3个项目造成损失浪费的相关人员进行约谈并取消其本人和所在部室三个月绩效考核评优资格；对4个项目未按图施工的相关责任人进行约谈，处罚4家施工及监理单位违约金及罚款29万元，调减结算价款58万元；促进万州建设工程管理-kaiyun8体育官网登陆入口(中国)VIP官方认证 - 百度百科制定出台《工程建设项目设计变更管理办法（暂行）》、三峡平湖公司修订完善《工程项目建设管理制度》，进一步规范投资建设管理。

二是万州区2020—2022年高标准农田建设审计。审计揭示了部分项目选址违反国家标准要求、多个建设环节管理失控、未严格管控投资、部分建设项目出现损毁或“非粮化”等4个方面共14项问题。目前，已督促区农业农村委印发《关于进一步规范高标准农田建设项目选址的通知》，明确后续项目选址报送市土地整治中心进行合规性比对，确保高标准农田建设区域合规，并督促乡镇履行撂荒地管理主体责任；督促相关业主单位对虚报工程量进行全面核实，现已完成现场复核和审减，扣减结算价款233.2万元；对21个项目337个工号未按规定检测罚款17万元，对2个项目检测造假罚款0.75万元，扣减涉及监理单位服务费0.2万元，同时对施工单位进行了约谈，要求进行现场管理人员考勤，实行施工阶段、竣工验收和项目验收三次验收制度，加强对土地整治工程计量计价和质量监督管控。

3．重点民生资金审计

一是万州区2020—2021年度义务教育资金使用情况专项审计调查。审计揭示了生均公用经费等资金分配使用不合规、困难学生补助及营养改善计划政策执行有偏差、乡村教师岗位生活补贴发放不严谨、违规收费现象仍然存在等4方面12项问题。目前，区教委已补充下达民办-kaiyun8体育官网登陆入口、特教-kaiyun8体育官网登陆入口预算寄宿生补助66万元，追回用义务教育公用经费支付的职教和高中学生体检费123万元并重新分配到-kaiyun8体育官网登陆入口，取消教育信息中心教育网络专项租赁费100万元，6所-kaiyun8体育官网登陆入口归垫超范围使用资金42万元，将免作业本预算资金抵扣公用经费80万元；补发55名学生困难补助2万元，清退违规发放的困难补助4万元并上缴区财政，补发21名学生营养改善资金1万元，收回违规享受的营养改善资金2万元并上缴区财政；重新明确乡村教师岗位生活补贴实施对象和条件，区教委印发《关于进一步加强教育收费管理工作的通知》，停止高中课后延时服务违规收费，清退违规收取学生空调电费23万元并上缴区财政，调整学生住宿费收费标准为200元并发布通知。

二是万州区2020—2022年中职教育发展情况专项审计调查。审计揭示了学生资助等资金分配使用不合规、校企合作办学机制运行不顺畅、部分-kaiyun8体育官网登陆入口办学条件不达标、部分-kaiyun8体育官网登陆入口收费及财务管理不合规等4个方面14项问题。目前，区教委已制定印发《关于进一步规范中职教育资金管理的通知》，明确严格按标准足额预算中职教育公用经费，万州技师-kaiyun8体育官网登陆入口因资金缺口向区政府申请将重复预算的补助资金用以支持中职教育，万州现代信息工程-kaiyun8体育官网登陆入口退还违规资助资金2万元；区教委和中职-kaiyun8体育官网登陆入口已制定印发《关于进一步加强和规范万州区中职学生实习管理工作的通知》《关于学生参加实习责任保险的实施方案》《重庆市万州职业教育中心岗位实习安全预案》《学生实习管理制度》等制度机制，进一步规范职业教育实习管理，确保学生权益；积极推动重庆瑞佳达科技-kaiyun8体育官网登陆入口(中国)VIP官方认证 - 百度百科、思凯兰（福建）航空教育产业集团-kaiyun8体育官网登陆入口(中国)VIP官方认证 - 百度百科2家民营企业分别与万州电子信息工程-kaiyun8体育官网登陆入口、万州现代信息工程-kaiyun8体育官网登陆入口开展校企合作，已投入建设实训室1个，购置多项配套实训设备，安排专业课教师7名开展专业理论和实训课程；完成6所-kaiyun8体育官网登陆入口1762名学生享受求职创业补贴141万元；多所-kaiyun8体育官网登陆入口采取建设、划转和租用等方式扩容改善职业教育办学条件，其中：万州职教中心新建多功能室内体育馆，三峡水电校新建渝东北技培中心，划转闲置的甘宁初中建设万州职教中心实训基地，划转武陵中学建设三峡水电校实训基地；区教委印发《万州区治理教育乱收费问题整改工作方案》《关于进一步加强教育收费公示的通知》《关于进一步做好2023年-kaiyun8体育官网登陆入口教育收费工作的通知》，万州职教中心清退违规收取贫困生教科书费88万元，补充登记捐赠资产入账477万元。

三是万州区医疗保险基金和“三医联动”专项审计调查。审计揭示了药品耗材集中带量采购等政策还需推进落实、分级诊疗和医共体改革效果不理想、医疗机构违规使用医保基金、医疗机构精麻药品管理不到位等4个方面13项问题。目前，区医保局已印发《万州区医疗机构药品采购管理操作指南》，明确规定集采任务与医保基金总额预算挂钩，及时结清集采货款30万元；区卫生健康委积极支持分水等5个基层中心卫生院建设区域医疗卫生次中心，发展特色专病引导合理分级诊疗，6家医共体牵头单位印发医共体药品医用耗材目录、配送、议价等事项管理制度，配合建立资金池推进医共体内总额预算调剂；收回并处罚违规使用医保基金450万元；区卫生健康委已印发《关于医疗机构麻醉药品问题整改的通知》，调整精麻药品实行两人管理及库房双人双锁制度。

（四）国有资产管理审计查出问题整改情况

1．企业国有资产审计。审计揭示了部分会计信息不实、资产管理较为混乱、重大事项决策不力造成损失浪费、违规经营等4个方面共计15项问题。目前，已督促3家企业按照《企业会计准则》作出相关处理，修改完善了集团内部控制制度，并移送区财政局和区国资委处理；补充登记入账44宗房屋、土地资产共计面积18万平方米，评估并通过联交所公开招租129宗闲置资产共计面积61万平方米，取得95宗房产共计面积5万平方米用作办公用房不交租金证明，办理229宗共计面积29万平方米的产权证，重新登记入账违规核销的资产4691万元，三峡资本集团子公司已按区规划自然资源局处理意见与1474平方米土地使用权受让单位签订解除协议，并退还了转让费；区资产公司债务纠纷已申请法院执行；三峡交旅集团退还流转土地94亩，三峡会馆项目加快推进项目建设；三峡资本集团规范子公司内部控制，停止沥青砼贸易，后续成品油贸易按实际贸易业务开展工作，在国企二轮改革中出清天古堂公司，严格按照财务制度对资金进行规范管理，加强财务监管，调整了相关人员职务，取消了1项违规收费，2家子公司收费事项通过市场调节自行定价并对外公示。

2．国有自然资源资产审计。审计揭示了耕地保护制度落实不严格、生态环境整治及相关项目资金使用不到位等2个方面共计10项问题。目前，走马镇已恢复耕地276亩并通过市级验收，任务完成率110％；完成撂荒地复耕复种1008亩；12家农业公司和养殖场已办理设施农用地备案；20家养殖场已补办环境影响登记；2家公司安装吸尘喷淋设施并对露天堆码区覆盖防尘网；对2个供水工程进行技改，水质已达标。

三、需继续整改及后续工作措施情况

根据问题的不同性质，审计工作报告反映的绝大多数问题得到了立行有效整改，也还有部分问题需要分阶段整改乃至持续整改。下一步，区政府将继续认真贯彻落实《关于进一步加强各级人大常委会对审计查出突出问题整改情况监督的意见》精神，按照市委、市政府工作要求，区委及区委审计委员会工作安排，坚持“能改即改”“应改尽改”，对审计反映的所有问题必须全部整改到位，实行挂账销号，对要求立行立改的问题必须在规定期限内保质保量完成整改。区审计局将持续对整改情况进行督促检查，并纳入党建统领审计问题清单考核，全力推动审计整改工作走深走实。