重庆市万州区审计局关于2022年度区级预算执行和其他财政收支审计情况的公告
重庆市万州区审计局关于2022年度
区级预算执行和其他财政收支审计情况的公告
2022年，万州审计工作在区委和市审计局党组的坚强领导下，在区委审计委员会的抓总统筹下，始终围绕全市全区工作大局，深刻把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新使命新要求，聚焦主责主业、依法履职尽责，对区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。
审计结果表明，面对风高浪急的复杂环境、艰巨繁重的改革发展任务和超预期因素的多重冲击，全区各地各部门认真落实区委各项决策部署，坚持稳中求进工作总基调，全力稳住经济大盘，持续增进民生福祉，牢牢稳定社会大局，全区财政运行总体平稳。一是积极筹措财政资金。全年向上争取专项转移支付资金34.5亿元、新增债券资金55.1亿元，盘活存量资金9.2亿元，为地方财政正常运转和重点项目建设提供财力保障。二是保障重点领域支出。支持城市更新提升，加快完善渝东健康产业园区、新田产业园区等基础设施，投入乡村振兴补助资金2.5亿元、统筹整合涉农资金4.8亿元，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。三是健全完善预算管理制度。完成乡镇（街道）和万州经开区财政管理体制调整，将万州经开区、渝东新区纳入一体化管理，出台《万州区区级部门和单位非财政拨款资金预算管理暂行办法》，修订《重庆市万州区区级财政存量资金管理办法》，开展财政代管资金和实体账户资金清理清收。
一、财政管理审计情况
重点审计了区财政局及相关单位的政府债务管控情况、预算编制及执行情况、财政资金管理情况。发现的主要问题：
（一）政府债券管理存在薄弱环节。1个单位超项目进度拨付债券资金5.6亿元；因项目前期准备不充分，2.5亿元专项债券资金闲置在项目单位1年以上未使用。
（二）转移支付分配使用不及时。3项转移支付资金957万元未及时分配；4个投资项目9017万元资金下达后，因设计变更、项目用地纠纷等使用不及时。
（三）预算绩效管理有待提升。绩效目标编制不合规，8个单位设置的绩效指标在数量、权重等方面未达到规定要求；绩效运行监督不到位，3个重点专项的运行监控绩效指标与年初预算或实际执行情况不一致；36个重点专项绩效目标未报送区人民代表大会审查。
二、部门预算执行审计情况
审计了区市场监管局、区农业农村委及其下属事业单位的部门预算执行情况，结合2个镇领导干部经济责任审计、自然资源资产离任审计情况。发现的主要问题：
（一）违反预算管理规定的行为仍然存在。2个单位应收未收、应缴未缴非税收入260万元，少登记房屋资产1515平方米；3个单位未及时上缴结余资金419万元；1个单位提前拨付或违规划转预算资金1889万元；2个单位因重复申报或项目前期论证不充分，闲置资金287万元。
（二）部分单位利用国有资产或行业资源违规操作。2个单位出借或垫付资金881万元收回困难，存在损失风险；无预算实施的投资项目形成资金缺口1140万元；1个单位公款私存、将非税收入存放账外415万元；1个单位利用协会摊派转嫁支出67万元、职工兼职领取交通补助14万元。
三、重大政策、重大项目和重点民生资金审计情况
（一）重大政策落实审计情况。
1.成渝地区双城经济圈政策落实审计情况。重点抽查了3个市级重点项目和8个对口协同帮扶项目，关注了万州区“无废城市”建设推进情况。发现的主要问题：
一是项目建设推进滞后。3个项目因建设方资金投入不足、工作推动不力等因素，导致项目未达到序时进度或未实质性启动；1个对口协同帮扶项目因承建方资金断裂，导致项目停工。
二是项目管理不到位。1个项目未取得概算批复即开工建设；1个项目违规一次性全额支付工程款180万元、违规收取承建方保证金18万元；1个项目购置的60万元设备闲置；1个项目经营不善，被项目承运企业放弃经营。
三是政策落实不达标。“无废城市”申报创建的16个市级绿色矿山，有13个在专家组复核时因不达标被移除市级绿色矿山名录。
2.优化营商环境政策落实审计情况。重点审计相关单位8家，走访企业10户，抽查政府投资项目62个。发现的主要问题：
一是营造公平竞争政策措施落实不到位。14个项目未对中小企业预留采购份额，涉及资金2173万元；20个政府采购项目未及时签订采购合同。
二是激发市场主体活力和涉企服务政策措施落实有差距。2个政府采购项目未及时支付合同款171万元；1户融资担保企业未充分发挥融资担保作用，支小支农平均担保费率未按要求逐步下降，未开展小微企业“首户贷”贷款担保工作，“信易贷·渝惠融”平台注册率仅2%；“全渝通办”应发布未发布的政务服务事项129项，“一照多址”宣传不到位、办件量为0。
（二）重大项目审计情况。
1.公共投资项目审计情况。重点审计了万州区殡仪馆迁建项目等4个政府投资项目的竣工结（决）算，审计总金额为8.5亿元。发现的主要问题：
一是多计投资较为普遍。4个已办理结（决）算的项目经审计抽查多计工程结算金额2990万元，平均多计率4.9%；2个项目多计监理费、建设期利息等费用2042万元。
二是损失浪费现象突出。2个项目因无效设计或设计不精细出现重复开挖，造成损失浪费85万元；1个项目边设计边施工，挡墙在场平完成后进行二次开挖和回填，增加投资约56万元；1个项目工期滞后21个月，增加建设成本贷款利息约2385万元。
三是未严格按图施工频发。1个项目擅自改变单项工程的混凝土类型和外墙装饰工艺，涉及结算金额约107万元；1个项目部分设备实际安装的品牌与预算清单不一致，涉及结算金额约150万元；2个项目的附属单项工程或沥青面层在尺寸、厚度上与设计不符，涉及结算金额657万元。
四是履职不到位投资管控不力。1个项目超合同增加投资3178万元，增幅达20.6%；1个项目外弃围堰石渣未合理利用，涉及金额110万元；1个项目新增签证未按规定报批，涉及投资54万元；1个项目违规更改招标文件签订合同，提前支付设备款1676万元且超合同增加投资7227万元，增幅达32%。
2.万州区2020—2022年高标准农田建设审计情况。重点抽查了21个高标准农田建设情况以及资金管理使用情况。发现的主要问题：
一是部分项目选址违反国家标准要求。19个项目部分建设区域与退耕还林区重叠，5个项目部分建设内容位于果园等非粮化区域。
二是多个建设环节管理失控。4个项目随意变更管理人员或违规挂靠，10个项目未按规定实施混凝土抗压检测和压实度检测，2个项目检测报告不实。另外，项目验收环节存在诸多问题，如未实施的工序或范围被验收认定为已实施、未经规定检测被验收合格、未经验收进行下一道工序等。
三是未严格管控投资。6个项目的施工单位通过虚报片石层工程量、管网工程量、土地整治面积等方式，套取工程进度款61万元；21个项目的土地整治工程缺乏施工过程监督记录，4336万元投资额无法确定是否按规范实施。
四是部分建设项目出现损毁或“非粮化”。2个项目建成实体存在明显裂缝等损毁情况，4个已建成项目存在地块撂荒或建成区域新建果园的情况。
（三）重点民生资金审计情况。
1.万州区2020—2021年度义务教育资金审计情况。主要审计了义务教育补助经费管理使用、-kaiyun8体育官网登陆入口建设维修和安保资金管理使用等方面。发现的主要问题：
一是生均公用经费等资金分配使用不合规。5所-kaiyun8体育官网登陆入口的生均公用经费未达基准定额，2020—2022年累计少预算608万元。633万元的生均公用经费、薄弱-kaiyun8体育官网登陆入口改造、校舍维修等资金支出方向与规定不符。
二是困难学生补助及营养改善计划政策执行有偏差。55名困难学生少领取补助2万元，64名不符合条件的学生领取困难补助4万元，21名学生应享受未享受营养改善计划1万元，365名学生违规享受营养改善计划36万元。
三是乡村教师岗位生活补贴发放不严谨。一方面，194名交流进城的教师仍领取乡村教师岗位生活补贴48万元；另一方面，39名交流到农村-kaiyun8体育官网登陆入口的教师应享受未享受乡村教师岗位生活补贴16万元。
四是违规收费现象仍然存在。2所-kaiyun8体育官网登陆入口违规向学生收取课后延时服务费和电费748万元，超标准收取学生住宿费293万元。
2.万州区2020—2022年中职教育发展审计情况。主要审计了中职教育经费保障及使用情况、产教融合政策执行情况、办学情况、-kaiyun8体育官网登陆入口内部管理情况。发现的主要问题：
一是学生资助等资金分配使用不合规。2所公办-kaiyun8体育官网登陆入口存在区财政局少补助或重复预算生均公用经费、学生资助资金2658万元；1所民办-kaiyun8体育官网登陆入口违规发放学生资助资金2万元。
二是校企合作办学机制运行不顺畅。抽查的2所民办-kaiyun8体育官网登陆入口仅与企业签订了合作协议，合作内容并未实质开展；2所-kaiyun8体育官网登陆入口上报备案的实习学生年龄不符合规定；2所公办-kaiyun8体育官网登陆入口未按规定为3420名学生投保实习责任险或投保期限未完全覆盖实习期；6所-kaiyun8体育官网登陆入口的2851名学生未申报享受在校求职创业补贴228万元。
三是部分-kaiyun8体育官网登陆入口办学条件不达标。抽查的5所-kaiyun8体育官网登陆入口均不同程度存在办学条件重点监测指标不达标情况，如4所-kaiyun8体育官网登陆入口生均用地面积不达标，3所-kaiyun8体育官网登陆入口生均校舍建筑面积不达标。3所民办校办学场地、办学规模、硬件设备配备不达标，如1所-kaiyun8体育官网登陆入口办学场地全部为租赁房屋；1所-kaiyun8体育官网登陆入口学历教育在校生人数不足300人，不具备基本办学规模。
四是部分-kaiyun8体育官网登陆入口收费及财务管理不合规。1所公办-kaiyun8体育官网登陆入口违规收取培训费506万元、违规收取困难新生书费90万元、捐赠资产477万元未入账；1所公办-kaiyun8体育官网登陆入口使用白收据收费1852万元，隐瞒实习收入734万元。
3.万州区医疗保险基金和“三医联动”专项审计情况。主要审计了医疗保险基金筹集使用、运行管理、政策落实和深化“三医联动”改革情况。发现的主要问题：
一是药品耗材集中带量采购等政策还需推进落实。集中带量采购品种、金额占比不高，60个公立医疗机构集中带量采购药品344种、2.2亿元仅占药交所平台药品采购总量的12%和11%；4家公立医疗机构违规线下采购药品耗材，或未足额支付带量采购货款1784万元。
二是分级诊疗和医共体改革效果不理想。1家三级医院开展的可由基层医疗机构参考实施手术3296例，占全区实施手术量的53%；医共体三通建设不到位，全区6个医共体在人员管理、药品耗材管理、考核管理等方面未形成共同体。
三是医疗机构违规使用医保基金。108家医疗机构通过违规加价销售医用耗材、将限制使用药品和目录外药品纳入医保结算、重复收费、多计诊疗时间等方式，违规使用医保基金450万元。
四是医疗机构精麻药品管理不到位。2家医疗机构精神、麻醉药品管理混乱，存在账实不符等问题。
四、国有资产管理审计情况
（一）企业国有资产审计情况。
2022年，结合原三峡交旅集团、原三峡文创集团、三峡资本集团主要领导人员经济责任审计，对国有企业资产管理使用情况进行了关注。发现的主要问题：
1.会计信息不实。3户国有企业通过利用托管公司虚假完成经营业绩目标、提前确认收入、推迟摊销费用或少计成本费用等方式，虚报利润6119万元。
2.资产管理较为混乱。一是大量资产长期闲置或权属不清。3户企业44宗资产未登记入账，涉及面积18万平方米；129宗资产长期闲置，涉及面积61万平方米；95宗房产被无偿占用，涉及面积5万平方米；229宗资产未办理产权证，涉及面积29万平方米。二是资产处置较随意。1户企业对剥离资产管理不到位，导致资产被核销4691万元，其下属公司在未取得土地使用权证的情况下，违法转让1474平方米土地使用权。
3.重大事项决策不力造成损失浪费。1户企业的3个项目投入规模较大、运营效益较差；选址调研不充分，未经集体决策流转土地94亩，造成资金损失16万元。1户企业未经审批投资建设的项目，因城市规划调整暂停实施，造成资金损失浪费79万元。
4.违规经营等问题突出。一是违规开展业务。3户企业下属的4家子公司分别存在违规销售公益性公墓、套取资金私设“小金库”、违规开展买卖型融资性贸易等问题。二是违规收费。2户企业下属的3家子公司超标准收取汽车检测费321万元、违规收取食品安全保险费32万元。
（二）国有自然资源资产审计情况。
对走马镇2名领导干部开展了自然资源资产离任审计。发现的主要问题：
1.耕地保护制度落实不严格。走马镇未完成耕地保有量任务，三年累计减少5160亩；农村宅基地审批不规范，41户农户占用农用地5.6亩；23家养殖场或企业未完善设施农用地备案等用地手续，占用耕地611亩；农村危房改造选址不到位，占用基本农田80平方米；违法占地13亩案件整改不到位。
2.生态环境整治及相关项目资金使用不到位。走马镇场镇的部分区域生活污水直排入河；20家生猪养殖场未办理环境影响登记；2家企业堆码区有扬尘污染；1个村供水工程水质检测不达标；走马镇套取畜禽粪污综合治理资金30万元作为非税收入上缴。
五、重大违纪违法问题线索
针对涉嫌利用职权谋私、重大疏漏造成公共资金损失等违纪违规问题，区审计局已向相关单位移送问题线索20件，涉及14人，其中，移送纪检监察机关6件、主管部门14件。
六、加强财政管理的意见
（一）着力防范化解重点领域风险隐患，严守红线底线。财政领域，强化专项债券资金管理，健全投资项目统筹协调机制，提升债券项目储备质量，严格债券资金使用，尤其不能用于禁止领域或经常性支出。国企国资领域，持续推动国有经济布局优化和结构调整，推动聚焦主责主业，增强国企抗风险能力和债务化解能力，规范国企经营业务，严肃处理因违规决策造成的重大损失等典型问题。资源环境领域，严格落实耕地保护要求，压实乡镇耕地严保严管责任，加强高标准农田选址及建设管护，切实提高耕地质量，抓好建设项目用地审批，从严控制建设占用耕地；强化江河湖库生态保护治理，不断改善农村人居环境。
（二）持续推动民生政策落实，管好民生“钱袋子”。聚焦教育、医疗等领域政策执行情况和资金管理使用情况，持续推进“三医联动”改革和医保政策落地，健全部门联动机制，严厉打击违规使用医保基金等民生领域违法违规行为；完善教育资金分配方案，认真落实困难学生补助及营养改善计划等政策，畅通资金分配使用管理链条，保障政策落地生效、资金使用规范高效。
（三）加强财政资金绩效管理，严肃财经纪律。强化预算绩效管理，健全预算管理制度，完善细化绩效指标体系，改进绩效自评，将绩效评价结果作为安排预算的重要依据。严格落实政府“过紧日子”要求，硬化预算约束，从严控制一般性支出，督促部门单位加强资金和项目管理，严格执行存量资金等预算管理规定，加强成本控制和结（决）算管理，坚决纠正虚报套取、损失浪费等行为。
扫一扫在手机打开当前页面
